Daňová Akadémia

PricewaterhouseCoopers Slovensko, s.r.o.

Popis kurzu

Obsah kurzu

Modul 1

Daň z príjmov právnických osôb - časť I.

• Daňovníci s neobmedzenou/obmedzenou daňovou povinnosťou
• Predmet dane, oslobodenia od dane
• Výpočet základu dane
• Daňové a nedaňové výdavky
• Náklady daňovo uznateľné po zaplatení
• Opravné položky, odpis a postúpenie pohľadávok 

Daň z príjmov právnických osôb - časť II.

• Rezervy
• Záväzky po splatnosti
• Daňové odpisy dlhodobého majetku
• Zostatková cena pri vyradení dlhodobého majetku
• Pravidlá nízkej kapitalizácie
• Tuzemská zrážková daň
• Odpočet daňovej straty
• Preddavky na daň
• Výpočet dane, podávanie daňových priznaní

Modul 2

Medzinárodné zdaňovanie a transferové oceňovanie

• Základné princípy medzinárodného zdaňovania
• Stála prevádzkareň
• Zrážková daň
• Zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia
• Smernice Európskej únie v oblasti dane z príjmov
• Základné princípy transferového oceňovania
• Metódy transferového oceňovania
• Základné modely podnikania
• Dokumentácia k transferovým cenám

Transakcie s tovarom

• Dodanie tovaru 
• Nadobudnutie tovaru z iného členského štátu
• Miesto dodania
• Vznik daňovej povinnosti
• Základ dane a oprava základu dane 
• Dodanie tovaru do iného členského štátu a preukazovanie cezhraničných dodaní
• Trojstranný obchod a reťazové transakcie
• Osoba povinná platiť daň pri dodaní tovaru
• Dovoz a vývoz tovaru
• Daňový zástupca pri dovoze tovaru
• Oslobodenie pri dovoze tovaru

Modul 3

Transakcie so službami

• Dodanie služieb
• Miesto dodania služieb
• Prevádzkareň na účely DPH
• Vznik daňovej povinnosti
• Osobitná úprava vzniku daňovej povinnosti na základe prijatia platby
• Základ dane
• Osoba povinná platiť daň
• Tuzemské samozdanenie
• Oslobodené služby od dane s nárokom a bez nároku na odpočet dane 
• Dodanie a nájom nehnuteľnosti

• Odpočítanie dane 
• Koeficient a pomerné odpočítanie dane
• Úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku
• Dobropisy a ťarchopisy a ich vykazovanie
• Vrátenie nadmerného odpočtu – lehoty, princípy
• DPH reporty a Intrastat 
• Komplexný príklad

Cieľová skupina

• 3 školiace dni vyučované expertmi daňového oddelenia PwC v slovenskom jazyku.
• Aktuálny obsah vychádzajúci zo skúseností Akadémie PwC s výučbou daňových programov, ktoré za posledné dva roky absolvovalo viac než 600 študentov.
• Prehľad o aktuálnej legislatíve v oblasti dane z príjmov vrátane medzinárodného zdaňovania a transferového oceňovania a DPH pravidlách a ich praktickom využití.

Cena je 600 EUR: za všetky 3 moduly. Cena jedného samostatného modulu je 250 + DPH.

Hodnotenie